Как оформить самозанятость и зачем это нужно?

Самозанятый работает на себя и платит только налог на профессиональный доход (НПД). Как стать самозанятым и зачем это нужно?

Самозанятость позволяет легализовать небольшой бизнес, вывести из тени подработки и не волноваться, что придет налоговая и спросит: «где деньги, Лебовски?». Кроме того, оформив самозанятость, вы сможете подтвердить свой заработок. Это понадобится, в том числе, чтобы взять кредит или оформить визу.

Чем самозанятый отличается от ИП и прочих

Чем самозанятый отличается от индивидуального предпринимателя? На НДП легче зарегистрироваться (не нужна госпошлина), нет отчетности и не требуется онлайн-касса. Но главное отличие в том, что самозанятым не нужно платить фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование (могут по желанию, но не обязаны). Также они не должны платить дополнительные взносы.

ИП обязаны платить фиксированные взносы, даже если не ведут бизнес, кроме того, им нужно платить 1 % от суммы годовых доходов, которая превышает 300 тыс. рублей. Но если ИП может нанимать работников, самозанятому этого делать нельзя.

Чем самозанятость отличается от работы по патенту? Самозанятый может быть тем, кем захочет и работать из любой точки мира. Получая патент на какую-то конкретную работу, пользоваться им для чего-то другого нельзя, кроме того, придется работать там, где получили патент. А еще патент имеет «срок годности» и для работы по патентной системе нужна книга учета доходов. Работая по патенту, вы можете нанять до 15 человек, а самозанятый — напоминаем — работает в одиночку. Есть и разница в ограничении на годовой доход: на патенте он составляет 60 млн рублей, на НПД — 2,4 млн рублей.

Плюсы, минусы, подводные камни

Как уже говорилось, самозанятый со своих доходов платит только НПД и платит он только за те месяцы, когда получал доход. Нет дохода — никаких налогов.

Налоговая ставка варьируется в зависимости от того, кто платит самозанятому. Если заплатил человек без статуса ИП, налог составляет 4 %. Если заплатил ИП или организация — 6 %.

А еще можно оформить налоговый вычет, который снижает налоговую ставку. С учетом вычета ставка по платежам от людей без статуса ИП составит 3 %, от организаций и ИП — 4 %. Этот бонус дается один раз и действует до тех пор, пока вы не сэкономите 10 тыс. рублей на налоге. Потом ставки будут стандартными.

Кстати, для юрлиц и ИП выгодно работать с самозанятыми — им не нужно платить за него НДФЛ, страховые взносы и сдавать отчетность. Самозанятый все делает сам.

Самозанятому не нужно ходить в налоговую инспекцию. Все можно делать дистанционно через мобильное приложение «Мой налог» или в личном кабинете плательщика НПД.

Налоговой базой для НПД является весь доход от профессиональной деятельности. Самозанятый должен фиксировать, сколько и от кого он получил. Напоминаем: ставки разные и смешивать их нельзя. Налоговый период — это календарный месяц. По окончании календарного месяца мобильное приложение или личный кабинет высчитывают, сколько заработал самозанятый и сколько должен отдать.

Важно: первый налоговый период (первый месяц самозанятости) длится со дня постановки на учет до конца следующего месяца. Последний — от начала месяца до дня снятия с учета.

Если вы оформили самозанятость, но вам не понравилось и вы в тот же месяц снялись с учета, налоговый период — то время, пока вы были самозанятым.

Как вам считать свои налоги? Если коротко, — никак. Мобильное приложение или личный кабинет все посчитают сами и пришлют уведомление. Если вы заработали меньше 100 рублей за месяц, уведомление не придет — сумму перекинут на следующий месяц.

Самое приятное, что можно настроить автоплатеж с банковской карты. Так, до 28 числа каждого месяца нужная сумма будет уходить без вашего участия.

Про то, что страховые взносы за себя платить не обязательно, мы уже говорили. Хочется делать отчисления на будущую пенсию — пожалуйста, подайте заявление в соцфонд и вносите. Все тоже можно сделать в приложении «Мой налог».

Что касается обязательного медицинского страхования, то часть налога на профессиональный доход автоматически уходит на ОМС. В общем, самозанятый не платит этот взнос отдельно, но, по факту, все-таки платежи вносит, у него есть полис ОМС и право на бесплатную медпомощь.

Самозанятые не используют контрольно-кассовую технику и прием платежей для них упрощен. Получили деньги, отметили все в приложении или личном кабинете и отправили плательщику чек.

Ограничение по сумме дохода составляет 2,4 млн рублей в год. Для ежемесячного дохода лимита нет. Однако, если доход за календарный год превысит 2,4 млн рублей, плательщик НПД потеряет статус.

Самозанятый не может заниматься деятельностью, для которой нужен статус ИП или юрлица. Также ему нельзя торговать товарами, которые облагаются акцизом (спиртное, табак), перепродавать товары, заниматься добычей полезных ископаемых, работать по договорам поручения, комиссии и агентским договорам. Кроме того, нельзя продавать товары, подлежащие обязательной маркировке в системе «Честный знак».

Есть ограничения по видам доходов. Под НПД, в частности, не подпадают доходы от продажи недвижимости и транспорта, сдачи нежилой недвижимости, продажи б/у имущества, арбитражного управления, деятельности медиатора, оценщика, нотариуса или адвоката.

Важный момент: самозанятый может работать еще и по найму. Тогда налог с зарплаты будет платить работодатель, а за свои подработки самозанятый заплатит сам.

Если самозанятость оформит пенсионер, он будет продолжать считаться неработающим, а значит, сохранит право на индексацию пенсии, компенсации и льготы.

Расчетный счет при самозанятости заводить не обязательно, печать тоже не нужна.

Кто может стать самозанятым и как это сделать

Стать самозанятым может любой гражданин РФ, стран Евразийского экономического союза и Украины, если они ведут деятельность в России.

Самозанятым можно стать уже в 14 лет, однако понадобится письменное согласие на совершение сделок от родителей или опекунов. Если родители или опекуны несовершеннолетнего против, ему придется получить полную дееспособность (заключение брака или эмансипация). Если нет российского гражданства, чтобы стать плательщиком НПД, нужны ИНН и учетная запись в личном кабинете налогоплательщика.

Чтобы оформить самозанятость, нужно встать на налоговый учет как плательщик НПД. Как уже говорилось, госпошлину платить не придется и идти никуда не нужно — воспользуйтесь «Госуслугами», мобильным приложением «Мой налог» или личным кабинетом плательщика НПД на сайте ФНС.

Помимо этого зарегистрировать самозанятость могут некоторые банки. Заявление подают через личный кабинет на сайте банка или в его мобильном приложении.

Для регистрации через «Госуслуги» нужна полная учетная запись на портале. В строке поиска наберите «самозанятость регистрация», авторизуйтесь. Вас перенаправят на нужную страницу. Дальше — по инструкции.

Для регистрации через мобильное приложение «Мой налог» скачайте приложение. Если есть учетка на «Госуслугах», все данные введутся автоматически. Если нет, отсканируйте паспорт, сделайте селфи в приложении и подайте заявление.

Для регистрации в личном кабинете плательщика НПД на сайте ФНС понадобится ИНН или пароль от «Госуслуг».

Таким образом, имея подтвержденную учетную запись на «Госуслугах», можно стать самозанятым буквально за минуту.

Отказаться от статуса самозанятого тоже очень просто. Это делается через те же ресурсы, с помощью которых вставали на учет.

 

Читайте также:

Когда лучше идти в отпуск в 2024 году?